Второе декабря — строгий день календаря
Инспекция Федеральной налоговой службы России по городу Сургуту уведомляет граждан: проведен расчет имущественных налогов физическим лицам за 2018 год. Срок уплаты установлен не позднее 2 декабря 2019 года. Общая сумма, начисленная сургутянам в 2019 году, составила 853 миллиона рублей.
Уведомления об уплате налогов направляются гражданам по почте или выгружаются в интернет-сервисе Федеральной налоговой службы России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» — далее «Личный кабинет» — на сайте nalog.ru. Пользователи «Личного кабинета» получат уведомления в электронной форме, на бумаге уведомления дублироваться не будут. Исключение сделают для лиц, заранее предупредивших налоговый орган о необходимости получения уведомления по почте.
Зачем мне платить налог?
Имущественные налоги физических лиц — это налоги, которые налогоплательщик (физическое лицо) уплачивает с объектов налогообложения, принадлежащих ему на праве собственности.
Именно от своевременной уплаты имущественных налогов зависит качество нашей с вами повседневной жизни. Дело в том, что имущественные налоги — местные и региональные. Мы платим их в бюджет муниципального образования и округа, в котором эти налоги установлены и в котором находится имущество.
Имущественные налоги включают в себя три налога. Это — транспортный налог с физических лиц; земельный налог с физических лиц; налог на имущество с физических лиц.
Если налог транспортный, то объекты налогообложения, как несложно догадаться, — транспортные средства. Это — автомобили, мотоциклы, самолеты, вертолеты, яхты, катера, теплоходы и т. д.
Земельным налогом облагаются земельные участки.
Имущественный налог подразумевает налогообложение объектов недвижимости. Это — жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, доля в праве общей собственности и иное имущество.
Имущественные налоги уплачиваются физическими лицами по месту жительства (транспортный налог) или по месту нахождения объекта налогообложения (земельный налог и налог на имущество). Например, если квартира или земельный участок находятся на территории города Сургута, а физическое лицо проживает (зарегистрировано) в другом муниципальном образовании, то налог будет исчисляться налоговой инспекцией города Сургута.
Имущественные налоги формируют региональный и местные бюджеты. Эти налоги — основа для социальных программ, реализуемых в наших городах и поселках. Они идут на строительство новых дорог и школ, на благоустройство территорий. Вот почему так важно вовремя платить налоги, если мы хотим жить в комфортных условиях.
Что новенького?
В 2019 году оптимизирована форма налогового уведомления. Теперь к уведомлению не прилагается отдельный платежный документ (то есть квитанция) для уплаты налогов. При этом реквизиты для перечисления налогов в бюджетную систему указаны в самом уведомлении. Такая же строка добавлена под таблицами о перерасчете налогов и под таблицей перерасчета НДФЛ, который не удержан налоговым агентом.
Кроме того, в таблице по расчету и перерасчету земельного налога графа «Не облагаемая налогом сумма» переименована в «Налоговый вычет». А в таблицах по расчету и перерасчету транспортного налога графа «Доля в праве» исключена.
Исключены из налогового уведомления в таблицах о расчете налогов строчки с расчетом по объектам, по которым сумма к уплате в результате применения налоговых льгот составит ноль рублей.
Необходимо помнить, что уведомления с общей суммой налогов менее 100 рублей направляться не будут, за исключением случая направления уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления.
Налогоплательщикам, не получившим налоговые уведомления, рекомендуем проявить самим инициативу, обратившись в инспекцию лично.
На сегодняшний день работа по направлению налоговых уведомлений через отделения почтовой связи практически завершена.
Что за буквы — ЕНП?
С 1 января 2019 года упрощена процедура уплаты имущественных налогов посредством введения Единого налогового платежа физического лица (ЕНП).
Что важно и нужно знать про ЕНП:
— ЕНП — это добровольный платеж для физических лиц;
— ЕНП ввели для уплаты имущественных налогов авансом, то есть до момента поступления уведомления;
— вносить ЕНП можно как обычный налоговый платеж: через «Личный кабинет»; через электронный сервис Федеральной налоговой службы России «Заплати налоги»; через операционный офис банка;
— в течение года ЕНП будет отражаться как аванс, а 3 декабря зачтется в счет уплаты начисленных налогов;
— проведение зачета налоговый орган обеспечивает по принципу: сначала погашаются долги, потом — начисленные налоги;
— ЕНП можно вносить за любое физическое лицо: например, за родителей или супруга;
— при наличии остатка ЕНП после проведения зачета в счет налоговых обязательств физическое лицо может вернуть оставшуюся сумму по заявлению.
Ноябрь уж близится, уведомления всё нет?
Что делать, если вы не получили налоговое уведомление?
Возможно, вы относитесь к одной из следующих категорий:
— у вас есть налоговые льготы, налоговый вычет или иные установленные законом основания, освобождающие вас от уплаты налогов;
— общая сумма налоговых обязательств, отраженная в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей. В этом случае вы получите уведомление либо в следующем году (если начисления превысят 100 рублей), или вам придет уведомление с расчетом налогов за три года (если сумма к уплате составит менее 100 рублей);
— если вы — пользователь интернет-сервиса Федеральной налоговой службы России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и не направили в налоговый орган уведомление о том, что вам необходимо получать налоговые документы на бумажном носителе.
Во всех других случаях, если вы так и не получили до 1 ноября налоговое уведомление за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, необходимо проявить инициативу и, не мешкая, лично обратиться в налоговую инспекцию. Можно также направить информацию через «Личный кабинет» или использовать интернет-сервис Федеральной налоговой службы России «Обратиться в ФНС России».
Налоги для пенсионеров и несовершеннолетних
Рассчитываются ли налоги за недвижимость для пенсионеров и несовершеннолетних?
Начиная с 2018 года для пенсионеров предусмотрен налоговый вычет в размере не облагаемой земельным налогом кадастровой стоимости 600 квадратных метров одного участка. Если площадь участка больше 600 квадратных метров, то в отношении оставшейся части исчисляется налог. Такой вычет предоставляется автоматически на основании сведений Пенсионного фонда Российской Федерации или по соответствующему заявлению пенсионера, которое можно подать в любой налоговый орган.
Что касается налога на имущество физических лиц, пенсионеры полностью освобождены от уплаты за один объект каждого вида:
— квартиру, ее часть или комнату;
— жилой дом или его часть;
— помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
— хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
— гараж или машино-место.
При этом такой объект не должен использоваться в предпринимательской деятельности (согласно статье 407 Налогового кодекса РФ). Другие льготы по этому налогу могут быть предусмотрены нормативными актами представительных органов самоуправления по месту нахождения облагаемого налогом объекта.
Из положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации и Гражданского кодекса Российской Федерации следует, что обязанности по уплате налога на имущество за несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, исполняют их родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители.
Как получить электронную подпись?
В «Личном кабинете» вы можете создать ключ неквалифицированной электронной подписи и получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Этот сертификат можно использовать для представления документов в налоговые органы с помощью «Личного кабинета». Получить сертификат ключа проверки электронной подписи вы можете, зайдя в личном кабинете налогоплательщика в раздел «Профиль». При создании электронной подписи вам понадобится самостоятельно задать и запомнить отдельный пароль для электронной подписи, которая выдается сроком на один год и подлежит перевыпуску по истечении указанного срока.
Скупой платит дважды
Что будет, если не платить имущественный налог или задержать оплату?
Во-первых, налоговый орган примет все меры для принудительного взыскания — направит требование об уплате по адресу регистрации или в «Личный кабинет», а при неисполнении требования обратится в суд за вынесением судебного приказа.
Во-вторых, направит вынесенный судом приказ в адрес службы судебных приставов для возбуждения исполнительного производства, а также работодателю либо в банк, где открыты расчетные счета.
В-третьих, проинформирует работодателя о наличии задолженности или вызовет на комиссию по ее урегулированию.
В-четвертых, налоговый орган совместно с представителями службы судебных приставов инициирует рейд по адресу регистрации и произведет арест имущества на сумму, указанную в постановлении.
И, в-пятых, ограничит выезд за пределы России, если сумма по исполнительному производству будет составлять более 30 тысяч рублей.
Подготовлено при поддержке администрации г. Сургута.
